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标题:
案例分析的公式汇总
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作者:
admin
时间:
2008-6-13 08:17
标题:
案例分析的公式汇总
1.
拟建项目主厂房投资
=
工艺设备投资×
(1+
∑
Ki)
2.
拟建项目工程费与工程建设其他费
=
拟建项目主厂房投资×
(1+
∑
Ki)
3.
预备费
=
基本预备费
+
涨价预备费
4.
基本预备费
=
工程费与工程建设其他费
*
基本预备费率
涨价预备费
P=
∑
It[(1+f)t
一
1]
(
其中：
It=
静态投资
f=
上涨率
)
5.
静态投资
=
工程费与工程建设其他费
+
基本预备费
6.
投资方向调节税
=(
静态投资
+
涨价预备费
)*
投资方向调节税率
7.
建设期贷款利息
=
∑
(
年初累计借款
+
本年新增借款／
2)*
贷款利率
8.
固定资产总投资
=
建设投资
+
预备费
+
投资方向调节税
+
贷款利息
9.
拟建项目总投资
=
固定资产投资
+
流动资产投资
10.
流动资金用扩大指标估算法估算：
流动资金：拟建项目固定资产投资
*
固定资产投资资金率
11.
实际利率
=(1+
名义利率／年计息次数
)
年计息次数
-1
12.
用分项详细估算法估算流动资金：
流动资金
=
流动资产
-
流动负债
其中：流动资产
=
应收
(
预付
)
帐款
+
现金
+
存货
应收帐款
=
产成品
=
年经营成本／年周转次数
现金
=(
年工资福利
+
年其他费
)
／年周转次数
存货
=
外购原材料燃料动力
+
在产品
+
产成品
流动负债
=
应付帐款
=
外购原材料燃料
=
外购原材料燃料动力费／年周转次数
在产品
=(
年工资福利费
+
年其它制造费
+
年外购原材料燃料费
+
年修理费
)
／年周转次数
13.
销售税金及附加
=
销售收入
*
销售税金及附加税率
14.
所得税：
(
销售收入
-
销售税金及附加
-
总成本
)*
所得税率
15.
年折旧费
=(
固定资产原值
-
残值
)
÷折旧年限
=(
固定资产总额
-
无形资产
)(1-
残值率
)
÷使用年限
(
固定资产总额应包括利息
)
16.
固定资产余值
=
年折旧费
*(
固定资产使用年限
-
营运期
)+
残值
17.
动态投资回收期
=(
累计折现净现金流量出现正值的年份
-1)+(
出现正值年份累计折现净现金流量绝对值／出现正值年份当年折现净现金流量
)
18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]
19.
总成本费用
=
经营成本
+
固定资产折旧费
+
维简费
+
摊销费
+
利息
20.
等额本金偿还：
税后利润
+
折旧费
+
摊销费≤该年应还本金
未分配利润
=
全部税后利润
(
不计盈余公积金和应付利润
)
税后利润
+
折旧费
+
摊销费
>
该年应还本金
未分配利润
=(
该年应还本金
+
上年亏损
)-
折旧费
-
摊销费费
盈余公积金
=(
税后利润
-
上年亏损
)*10
％
税后利润
=
该年利润总额
-(
该年利润总额
-
上年度亏损
)
所得税率
应付利润
=
税后利润
-
盈余公积金
-
未分配利润
21.
摊销费
=
无形资产／摊销年限
22.
年平均利润总额
=
∑各年利润÷
n
年
年平均利税总额
=
年平均利润总额
+
∑各年销售税金÷
n
年
23.
投资利润
(
利税
)
率
=
年平均利润
(
利税
)
总额
/
项目总投资
(
包括自有资金
)
24.
资本金利润率
=
年平均利润总额÷项目资本金
(
包括全部自有资金
)
25.
各年利润总额
=
年销售收入
-
年总成本
-
年销售税金及附加
26.
各年利税总额
=
年销售收入
-
年总成本费用
27.
产量盈亏平衡点
=
年固定成本÷
[
产品单价
(1-
销售税金及附加税率
)-
单位产品可变成本
]
28.
单价盈亏平衡点
=(
固定成本
+
设计生产能力
*
可变成本
)
÷设计生产能力
(1-
销售税金及附加税率
)
29
．最大可能盈利额
R=
正常年份总收益
-
正常年份总成本
=
设计能力
*
单价
(1-
销售及附加税率
)-(
固定成本
+
设计能力
*
单位可变成本
)
30.
保证利润最小产量
=(
利润
+
固定成本
)/[
产品单价
(1-
销售锐金及附加
)-
单位产品可变成本
]
31.
每年按最大偿还能力偿还：
还清贷款前，税后利润
=
未分配利润，应付利润
=O
，盈余公积金
=O
还清贷款的当年，未分配利润
=
该年尚需还款数
-
折旧费
-
摊销费
应付利润：税后利润
-
未分配利润
-
盈余公积金
还清贷款后，应付利润
=
税后利润
-
盈余公积金
(
未分配利润
=O)
32.
盈余资金：资金来源
-
资金运用
33.
借款偿还期
=(
出现盈余年份
-
开始借款年份
)+
出现盈余年份应还款额
/
出现盈余年份可用于还款额
34.
资产负债率
=
负债总额／资产总额
x100
％
35.
流动比率
=
流动资产总额／流动负债总额×
100
％
36.
资金来源与运用表：资金来源：贷款：建设期分年包括本息
自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配
回收流动资金：流动资金计最后一年
资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息
流动资金投资：投产期分年按达产期
比例分配
盈余资金
=
资金来源
-
资金运用
[
流动资金达产
比例分配计算
:
投产期第一年
631.67*0 9=442.17
达产
70
％
投产期第二年
631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33
达产
90
％
投产期第三年：
631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17
达产
100
％
]
37.
资产负债表资产
:
流动资产总额
=
流动资产
(
背景材料
)+
累计盈余资金
(
资金来源与运用表
)
累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余
:
累计盈余
(
资金来源与运用最后一年
)-
固定资产余值
-
回收流动资金
在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。
建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计
固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额
(
包括
)-
无形资产
-
折旧费第一年后：上一年固定资产净值
-
折旧费
无形资产净值：逐年扣减无形资产余值负债：流动负债：背景材料
贷款负债：取自还本付息表
(
分年本息
)
资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金
第二年：包括第一年的自有资金总额
投产期第一年：自有资金总额
+
第一年应摊销的流动资金
第二年：上一年余额
+
第二年应摊销的流动资金
第三年：上一年余额
+
第三年应摊销的流动资金
第三年后：以后各年上年余额照抄
累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入
累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入
作者:
marckt
时间:
2010-4-13 11:42
飘过。。。。。
作者:
zh1212
时间:
2010-8-29 22:08
路过````
作者:
zhengzhongy
时间:
2010-9-18 10:06
回帖是美德
作者:
mzzjq123
时间:
2010-9-20 15:57
很好，可不适合我
作者:
zhang110hu10
时间:
2011-7-18 20:20
谢谢分享 支持楼主
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